Article Annexe III of the French Commercial code

STRUCTURE OF EXECUTED BUDGETS AND DOCUMENTS TO BE SUBMITTED WITH THESE BUDGETS BY ESTABLISHMENTS IN THE CHAMBERS OF COMMERCE AND INDUSTRY NETWORK

The executed budgets of establishments in the chambers of commerce and industry network consist of the following documents:

1. For the establishment as a whole.

1.1. An approval summary sheet.

1.2.1. A statement of operations.

1.2.2. A statement of cash flow.

1.2.3. A statement of capital transactions.

1.3. Supplementary tables:

– table of interdepartmental services and contributions;

– table of changes during the financial year in interdepartmental loans and advances;

– table of contributions and other assistance granted to third parties;

– table of guarantees and sureties granted ;

– table of subsidiaries and shareholdings;

– table of information relating to entities linked to the institution;

– table of debt structure;

– table of collections;

– tables of headcount and payroll;

– table of working capital.

1.4.1. A balance sheet.

1.4.2. An income statement (*).

1.4.3. Notes to the financial statements.

1.4.4. A cash flow statement.

2. For each of its budget departments and the State’s port or airport concessions:

– a statement of operating transactions;

– a statement of self-financing capacity;

– a statement of capital transactions.

3. For the “Collection and management of the PEEC” budget department and for each State port or airport concession:

– an asset position;

– a financing table;

– a working capital table.

(*) As the statement of operating activities is presented in exactly the same way as the income statement, the latter is included here only as a reminder, although its production is not actually required for approval of the budgets.

Original in French 🇫🇷

Article Annexe III

STRUCTURE DES BUDGETS EXÉCUTÉS ET DOCUMENTS À PRÉSENTER AVEC CES BUDGETS PAR LES ÉTABLISSEMENTS DU RÉSEAU DES CHAMBRES DE COMMERCE ET D’INDUSTRIE

Les budgets exécutés des établissements du réseau des chambres de commerce et d’industrie sont constitués des documents suivants :

1. Pour l’ensemble de l’établissement.

1.1. Un feuillet récapitulatif d’approbation.

1.2.1. Un état des opérations de fonctionnement.

1.2.2. Un état de la capacité d’autofinancement.

1.2.3. Un état des opérations en capital.

1.3. Des tableaux annexes :

― tableau des prestations et contributions interservices ;

― tableau des variations pendant l’exercice des prêts et avances interservices ;

― tableau des contributions et autres concours consentis à des tiers ;

― tableau des garanties et cautions accordées ;

― tableau des filiales et participations ;

― tableau des informations relatives aux entités liées à l’établissement ;

― tableau de la structure de l’endettement ;

― tableau des collectes ;

― tableaux des effectifs et de la masse salariale ;

― tableau du fonds de roulement.

1.4.1. Un bilan.

1.4.2. Un compte de résultat (*).

1.4.3. Une annexe au sens des comptes annuels.

1.4.4. Un tableau de financement.

2. Pour chacun de ses services budgétaires et des concessions portuaires ou aéroportuaires de l’Etat :

― un état des opérations de fonctionnement ;

― un état de la capacité d’autofinancement ;

― un état des opérations en capital.

3. Pour le service budgétaire “Collecte et gestion de la PEEC ” et pour chaque concession portuaire ou aéroportuaire de l’Etat :

― une situation patrimoniale ;

― un tableau de financement ;

― un tableau du fonds de roulement.

(*) L’état des opérations de fonctionnement étant de présentation strictement identique au compte de résultat, ce dernier ne figure ici que pour mémoire, sans que sa production ne soit effectivement requise pour l’approbation des budgets.