Article LO6262-12 of the French General Code of Local Authorities

When the closing of the local authority’s accounts shows a deficit in the implementation of the budget, after verification of the accuracy of the revenue and expenditure entries, equal to or greater than 10% of the revenue of the operating section, the territorial audit chamber, referred to by the State representative, proposes to the local authority the measures necessary to re-establish a balanced budget, within one month of this referral.

When the local authority’s budget has been subject to the recovery measures provided for in the previous paragraph, the State representative forwards the initial budget for the following financial year to the chambre territoriale des comptes.

If, when examining this initial budget, the territorial audit chamber finds that the local authority has not taken sufficient measures to absorb this deficit, it proposes the necessary measures to the State representative within a period of one month from the transmission provided for in the previous paragraph. The State representative settles the budget and makes it enforceable. If he departs from the proposals formulated by the territorial audit chamber, he shall give explicit reasons for his decision.

In the event that the provisions of the preceding paragraphs are implemented, the procedure provided for in Article LO 6262-4 is not applicable.

Original in French

Article LO6262-12

Lorsque l’arrêté des comptes de la collectivité fait apparaître dans l’exécution du budget, après vérification de la sincérité des inscriptions de recettes et de dépenses, un déficit égal ou supérieur à 10 % des recettes de la section de fonctionnement, la chambre territoriale des comptes, saisie par le représentant de l’Etat, propose à la collectivité les mesures nécessaires au rétablissement de l’équilibre budgétaire, dans le délai d’un mois à compter de cette saisine.

Lorsque le budget de la collectivité a fait l’objet des mesures de redressement prévues à l’alinéa précédent, le représentant de l’Etat transmet à la chambre territoriale des comptes le budget primitif afférent à l’exercice suivant.

Si, lors de l’examen de ce budget primitif, la chambre territoriale des comptes constate que la collectivité n’a pas pris de mesures suffisantes pour résorber ce déficit, elle propose les mesures nécessaires au représentant de l’Etat dans un délai d’un mois à partir de la transmission prévue à l’alinéa précédent. Le représentant de l’Etat règle le budget et le rend exécutoire. S’il s’écarte des propositions formulées par la chambre territoriale des comptes, il assortit sa décision d’une motivation explicite.

En cas de mise en oeuvre des dispositions des alinéas précédents, la procédure prévue à l’article LO 6262-4 n’est pas applicable.