Article D213-9 of the French Monetary and Financial Code

Prior to the issue, the issuer of negotiable debt securities files financial documentation with the Banque de France, which includes:

1° A presentation of the issue programme(s) containing the information set by order of the Minister responsible for the economy;

2° A presentation of the issuer’s legal and financial position;

3° The documents made available to the General Meeting of Shareholders, or the body acting in its stead, relating to the last two financial years, including in particular the annual financial statements and, where applicable, the consolidated financial statements, the reports of the Board of Directors or the Management Board and the Supervisory Board, as applicable, and the reports of the statutory auditors, or the persons acting in their stead, on the fairness of the accounting information given. These documents are incorporated by reference or inserted directly into the financial documentation.

The consolidated accounting data, or where there is no consolidated accounting data, the social data, are drawn up in accordance with international financial reporting standards, accounting standards recognised as equivalent by the European Commission, local accounting standards of the countries of the European Economic Area or French accounting standards.

In addition, where the issuer has its registered office outside the European Economic Area, it has accounting data subject to a statutory audit whose system of public oversight is recognised as equivalent by the European Commission.

Where the issuer is a group treasury management company, the same information is provided for the group as a whole on the basis of the consolidated accounts of the consolidating company;

4° A statement from the natural persons, indicating their identity and their position in the company, or from the legal entities, indicating their name and registered office, who are responsible for the financial documentation and certify that, to the best of their knowledge, the information provided by the issuer is accurate and precise and that it does not contain any omissions likely to alter its scope or any false or misleading information.

The Banque de France may request any additional information from the issuer.

Original in French 🇫🇷

Article D213-9

Préalablement à l’émission, l’émetteur de titres de créances négociables dépose auprès de la Banque de France une documentation financière qui comprend :

1° Une présentation du ou des programmes d’émission contenant les éléments fixés par arrêté du ministre chargé de l’économie ;

2° Une présentation de la situation juridique et financière de l’émetteur ;

3° Les documents mis à disposition de l’assemblée générale des actionnaires, ou de l’organe qui en tient lieu, relatifs aux deux derniers exercices, incluant notamment les comptes annuels et, le cas échéant, les comptes consolidés, les rapports du conseil d’administration ou du directoire et du conseil de surveillance, selon le cas, et les rapports des commissaires aux comptes, ou des personnes qui en tiennent lieu, sur la sincérité des informations comptables données. Ces documents sont incorporés par référence ou sont insérés directement dans la documentation financière.

Les données comptables, consolidées, ou à défaut, sociales, sont établies selon les normes internationales d’information financière, selon des normes comptables reconnues comme équivalentes par la Commission européenne, selon les normes comptables locales des pays de l’Espace économique européen ou selon les normes comptables françaises.

En outre, lorsque l’émetteur a son siège social en dehors de l’Espace économique européen, il dispose de données comptables faisant l’objet d’un contrôle légal dont le système de supervision publique est reconnu comme équivalent par la Commission européenne.

Lorsque l’émetteur est une société chargée, au sein d’un groupe, de gérer la trésorerie, ces mêmes renseignements sont fournis pour l’ensemble du groupe sur la base des comptes consolidés de la société consolidante ;

4° Une attestation des personnes physiques, avec indication de leur identité et de leur fonction dans la société, ou des personnes morales, avec indication de leur dénomination et de leur siège, qui assurent la responsabilité de la documentation financière et certifient qu’à leur connaissance l’information donnée par l’émetteur est exacte, précise et qu’elle ne comporte pas d’omissions de nature à en altérer la portée ni d’indications fausses ou de nature à induire en erreur.

La Banque de France peut demander toute information complémentaire à l’émetteur.