Article L1612-14 of the French General Code of Local Authorities

When the accounts of a territorial authority show a deficit in the implementation of the budget, after verification of the accuracy of the revenue and expenditure entries, equal to or greater than 10% of the revenue of the operating section in the case of a municipality with fewer than 20,000 inhabitants and 5% in other cases, the regional audit chamber, to which the State representative refers the matter, proposes to the territorial authority the measures necessary to restore a balanced budget, within a period of one month from the date of referral.

When the budget of a territorial authority has been the subject of the recovery measures provided for in the previous paragraph, the State representative in the department forwards the initial budget for the following financial year to the regional audit chamber.

If, when examining this initial budget, the regional audit chamber finds that the local authority has not taken sufficient measures to absorb this deficit, it proposes the necessary measures to the representative of the State in the department within a period of one month from the transmission provided for in the previous paragraph. The State representative settles the budget and makes it enforceable after any application, as far as the municipalities are concerned, of the provisions of article L. 2335-2.If it departs from the proposals made by the regional audit chamber, it shall give explicit reasons for its decision.

In the event that the provisions of the preceding paragraphs are implemented, the procedure provided for in article L. 1612-5 is not applicable.

Original in French 🇫🇷

Article L1612-14

Lorsque l’arrêté des comptes des collectivités territoriales fait apparaître dans l’exécution du budget, après vérification de la sincérité des inscriptions de recettes et de dépenses, un déficit égal ou supérieur à 10 % des recettes de la section de fonctionnement s’il s’agit d’une commune de moins de 20 000 habitants et à 5 % dans les autres cas, la chambre régionale des comptes, saisie par le représentant de l’Etat, propose à la collectivité territoriale les mesures nécessaires au rétablissement de l’équilibre budgétaire, dans le délai d’un mois à compter de cette saisine.

Lorsque le budget d’une collectivité territoriale a fait l’objet des mesures de redressement prévues à l’alinéa précédent, le représentant de l’Etat dans le département transmet à la chambre régionale des comptes le budget primitif afférent à l’exercice suivant.

Si, lors de l’examen de ce budget primitif, la chambre régionale des comptes constate que la collectivité territoriale n’a pas pris de mesures suffisantes pour résorber ce déficit, elle propose les mesures nécessaires au représentant de l’Etat dans le département dans un délai d’un mois à partir de la transmission prévue à l’alinéa précédent. Le représentant de l’Etat règle le budget et le rend exécutoire après application éventuelle, en ce qui concerne les communes, des dispositions de l’article L. 2335-2.S’il s’écarte des propositions formulées par la chambre régionale des comptes, il assortit sa décision d’une motivation explicite.

En cas de mise en oeuvre des dispositions des alinéas précédents, la procédure prévue à l’article L. 1612-5 n’est pas applicable.