Article L1614-5 of the French General Code of Local Authorities

At the end of the period referred to in Article 4 of the loi n° 83-8 du 7 janvier 1983 précité, transfers of State taxes represent at least half of the resources allocated by the State to all local authorities.

Losses of tax revenue resulting, where applicable, for departments or regions, from the modification, subsequent to the date of transfer of the taxes and due to the State, of the base or rates of these taxes are fully compensated, local authority by local authority, either by allocations of decentralisation grants, or by decreases in the adjustments provided for in the second paragraph of article L. 1614-4.

The amount of the loss of tax revenue to be compensated, for each local authority concerned, is established under the same conditions as the increases and decreases in charges referred to in article L. 1614-3.

Original in French 🇫🇷

Article L1614-5

Au terme de la période visée à l’article 4 de la loi n° 83-8 du 7 janvier 1983 précitée, les transferts d’impôts d’Etat représentent la moitié au moins des ressources attribuées par l’Etat à l’ensemble des collectivités locales.

Les pertes de produit fiscal résultant, le cas échéant, pour les départements ou les régions, de la modification, postérieurement à la date de transfert des impôts et du fait de l’Etat, de l’assiette ou des taux de ces impôts sont compensées intégralement, collectivité par collectivité, soit par des attributions de dotation de décentralisation, soit par des diminutions des ajustements prévus au deuxième alinéa de l’article L. 1614-4.

Le montant de la perte de produit fiscal à compenser, pour chaque collectivité concernée, est constaté dans les mêmes conditions que les accroissements et diminutions de charges visés à l’article L. 1614-3.