Article L214-24-19 of the French Monetary and Financial Code

The management company shall publish an annual report for each financial year for each European Union AIF that it manages and for each AIF that it markets in the European Union within the time limit set by decree. This annual report shall be sent to the AIF’s unitholders or shareholders at their request. It shall be made available to the Autorité des marchés financiers and, where applicable, to the home Member State of the AIF.

The AIF or its management company prepares annual accounts comprising a balance sheet, income statement and notes to the accounts in accordance with the accounting requirements laid down by regulation of the Autorité des normes comptables or in accordance with the accounting standards of the third country in which the AIF is established.

Where the AIF is managed or marketed in the European Union, the AIF or its management company shall make available to investors, in accordance with the regulations or the articles of association of the AIF, the information provided for by the General Regulation of the Autorité des marchés financiers, before they invest in the AIF, as well as any substantial change concerning this information.

Original in French 🇫🇷

Article L214-24-19

La société de gestion publie un rapport annuel par exercice pour chaque FIA de l’Union européenne qu’elle gère et pour chaque FIA qu’elle commercialise dans l’Union européenne dans le délai fixé par décret. Ce rapport annuel est communiqué aux porteurs ou actionnaires du FIA sur leur demande. Il est mis à la disposition de l’Autorité des marchés financiers et, le cas échéant, de l’Etat membre d’origine du FIA.

Le FIA ou sa société de gestion établit des comptes annuels comprenant un bilan, un compte de résultat et une annexe conformément aux prescriptions comptables fixées par règlement de l’Autorité des normes comptables ou conformément aux normes comptables du pays tiers dans lequel le FIA est établi.

Lorsqu’il est géré ou commercialisé dans l’Union européenne, le FIA ou sa société de gestion met à la disposition des investisseurs, conformément au règlement ou aux statuts du FIA, les informations prévues par le règlement général de l’Autorité des marchés financiers, avant qu’ils n’investissent dans le FIA, ainsi que tout changement substantiel concernant ces informations.