Article R3241-5 of the French General Code of Local Authorities

Where the agreement relating to the terms and conditions of the operation of a public service is contractually qualified as a régie intéressée, and without prejudice to the obligations resulting from the provisions of the Public Procurement Code or, where applicable, those of the preliminary chapters, I and IV of Title I of Book IV of Part One of this Code, it determines:

– the procedures for the liquidation and mandating of the remuneration of the imprest administrator concerned by the department or departmental public establishment as well as, if applicable, the conditions for the payment of advances ;

– the transmission, at least monthly, by the imprest administrator concerned to the department or establishment of the statement of charges and income, aggregated by account and by nature, resulting from the imprest account, a statement in the light of which the authorising officer issues, after checking, the revenue vouchers and expenditure orders and integrates these operations of the imprest account into the department’s or establishment’s accounts ;

– the transmission at least monthly to the department or the establishment of all the documents useful for the exercise, where applicable, of its rights to deduct the value added tax paid during the month in respect of the activity of the imprest account;

– the procedures for returning the funds available from the imprest account to the public accountant;

– the procedures for control of the imprest administrator concerned by the department or the establishment.

Original in French

Article R3241-5

Lorsque la convention relative aux modalités de l’exploitation d’un service public est qualifiée contractuellement de régie intéressée, et sans préjudice des obligations résultant des dispositions du code de la commande publique ou, le cas échéant, de celles des chapitres préliminaire, Ier et IV du titre Ier du livre IV de la première partie du présent code, elle détermine :

– les modalités de liquidation et de mandatement de la rémunération du régisseur intéressé par le département ou l’établissement public départemental ainsi que, s’il y a lieu, les conditions du versement d’avances ;

– la transmission au moins mensuelle par le régisseur intéressé au département ou à l’établissement de l’état des charges et des produits, globalisés par compte et par nature, résultant de la régie intéressée, état au vu duquel l’ordonnateur émet après contrôle les titres de recettes et les mandats de dépenses et intègre ces opérations de la régie intéressée à la comptabilité du département ou de l’établissement ;

– la transmission au moins mensuelle au département ou à l’établissement de toutes les pièces utiles pour l’exercice, le cas échéant, de ses droits à déduction de la taxe à la valeur ajoutée acquittée au cours du mois au titre de l’activité de la régie intéressée ;

– les modalités de reversement des fonds disponibles de la régie intéressée dans la caisse du comptable public ;

– les modalités de contrôle du régisseur intéressé par le département ou l’établissement.