Article L5211-28-4 of the French General Code of Local Authorities

I.-Urban communities, metropolises and the Lyon metropolis are required to introduce a community solidarity grant for the benefit of their member municipalities, with the aim of reducing the disparities in resources and costs between these municipalities. The amount of the community solidarity grant is freely determined by the community council by a majority of two-thirds of the votes cast. The introduction of a community solidarity grant is optional for communities of communes and conurbation communities. When an economic activity zone is located in whole or in part on the territory of a public inter-municipal cooperation establishment with its own tax authority, the latter may extend the payment of the community solidarity grant to public inter-municipal cooperation establishments with their own tax authority constituting a group without territorial discontinuity and bordering on its territory.

II.
II – Once established, the community solidarity grant is distributed freely by the Community Council according to criteria that take into account the majority of:

2° The inadequacy of the financial potential or tax potential per inhabitant of the municipality in relation to the average financial potential or tax potential per inhabitant in the territory of the public inter-municipal cooperation body with its own tax system or the Lyon metropolitan area;

These two criteria are weighted in the same way as the other two.
These two criteria are weighted according to the share of the local population in the total population of the public entity for inter-municipal cooperation with its own tax authority or of the Lyon metropolitan area. They must account for at least 35% of the distribution of the total amount of the community solidarity grant between the communes. Additional criteria may be chosen by the Community Council.

III.
III -When a public establishment for inter-municipal cooperation subject to the tax provisions of article 1609 nonies C of the General Tax Code is a signatory to a city contract as defined in article 6 of law no. 2014-173 of 21 February 2014 on programming for cities and urban cohesion, it must, by deliberation, adopt, in consultation with its member municipalities, a financial and tax pact aimed at reducing the disparities in charges and revenues between the latter. This pact takes into account efforts to pool revenues and costs already undertaken or planned in connection with the transfer of competencies, rules for the development of compensation allocations, community policies pursued by means of assistance funds or the community solidarity grant, as well as the criteria adopted by the deliberative body of the public establishment of inter-municipal cooperation with its own tax system to distribute, where applicable, the levies or repayments under the National Fund for the Equalisation of Inter-municipal and Communal Resources.
If a financial and fiscal pact has not been adopted at the latest one year after the entry into force of the city contract, the public establishment for inter-communal cooperation with its own tax system subject to the tax provisions of article 1609 nonies C of the General Tax Code or the Lyon metropolitan area is obliged to institute, for the benefit of the municipalities concerned by the measures provided for in this city contract, and for as long as no financial and fiscal pact has been adopted, a community solidarity grant, the amount of which is at least equal to 50% of the difference between the proceeds of the taxes mentioned in I and in 1 and 2 of I bis of the same article 1609 nonies C and the fraction of the net proceeds of the value added tax mentioned in XXIV of article 55 of law no. 2022-1726 of 30 December 2022 of the Finance Act for 2023 in respect of the year of payment of the allocation and the proceeds of these same taxes and of the fraction of the net proceeds of the value added tax referred to in XXIV of Article 55 of Act No. 2022-1726 of 30 December 2022 of the Finance Act for 2023 recorded in the previous year. For the calculation provided for in this paragraph, the revenue from the business property tax is increased by the amount of the levy on revenue provided for in A of III of article 29 of law no. 2020-1721 of 29 December 2020 on the finances for 2021. This allocation is distributed under the conditions defined in II of this article.

IV.
IV -When the financial and fiscal solidarity pact referred to in III is adopted in a public establishment of inter-municipal cooperation with its own tax system, created less than three years ago by the merger of public establishments of inter-municipal cooperation whose aggregate financial potential per inhabitant differs by at least 40% between the highest and lowest aggregate financial potential on the date of the merger, the public establishment of inter-municipal cooperation is required to introduce a community solidarity grant under the conditions defined in II.

V.-The Greater Paris metropolis has the option of instituting a community solidarity grant for the benefit of its member communes, under the conditions set out in article L. 5219-11.

Original in French 🇫🇷

Article L5211-28-4

I.-Les communautés urbaines, les métropoles et la métropole de Lyon sont tenues d’instituer au bénéfice de leurs communes membres une dotation de solidarité communautaire visant à réduire les disparités de ressources et de charges entre ces communes. Le montant de la dotation de solidarité communautaire est fixé librement par le conseil communautaire à la majorité des deux tiers des suffrages exprimés. L’institution d’une dotation de solidarité communautaire est facultative pour les communautés de communes et les communautés d’agglomération. Lorsqu’une zone d’activités économiques est située en tout ou partie sur le territoire d’un établissement public de coopération intercommunale à fiscalité propre, celui-ci peut étendre le versement de la dotation de solidarité communautaire aux établissements publics de coopération intercommunale à fiscalité propre constituant un ensemble sans discontinuité territoriale et limitrophe de son territoire.

II.-Lorsqu’elle est instituée, la dotation de solidarité communautaire est répartie librement par le conseil communautaire selon des critères qui tiennent compte majoritairement :

1° De l’écart de revenu par habitant de la commune par rapport au revenu moyen par habitant de l’établissement public de coopération intercommunale à fiscalité propre ou de la métropole de Lyon ;

2° De l’insuffisance du potentiel financier ou du potentiel fiscal par habitant de la commune au regard du potentiel financier ou du potentiel fiscal moyen par habitant sur le territoire de l’établissement public de coopération intercommunale à fiscalité propre ou de la métropole de Lyon.

Ces deux critères sont pondérés de la part de la population communale dans la population totale de l’établissement public de coopération intercommunale à fiscalité propre ou de la métropole de Lyon. Ils doivent justifier au moins 35 % de la répartition du montant total de la dotation de solidarité communautaire entre les communes. Des critères complémentaires peuvent être choisis par le conseil communautaire.

III.-Lorsqu’un établissement public de coopération intercommunale soumis aux dispositions fiscales de l’article 1609 nonies C du code général des impôts est signataire d’un contrat de ville tel que défini à l’article 6 de la loi n° 2014-173 du 21 février 2014 de programmation pour la ville et la cohésion urbaine, il doit, par délibération, adopter, en concertation avec ses communes membres, un pacte financier et fiscal visant à réduire les disparités de charges et de recettes entre ces dernières. Ce pacte tient compte des efforts de mutualisation des recettes et des charges déjà engagés ou envisagés à l’occasion des transferts de compétences, des règles d’évolution des attributions de compensation, des politiques communautaires poursuivies au moyen des fonds de concours ou de la dotation de solidarité communautaire ainsi que des critères retenus par l’organe délibérant de l’établissement public de coopération intercommunale à fiscalité propre pour répartir, le cas échéant, les prélèvements ou reversements au titre du Fonds national de péréquation des ressources intercommunales et communales.

A défaut d’avoir adopté un pacte financier et fiscal au plus tard un an après l’entrée en vigueur du contrat de ville, l’établissement public de coopération intercommunale à fiscalité propre soumis aux dispositions fiscales de l’article 1609 nonies C du code général des impôts ou la métropole de Lyon est tenu d’instituer, au profit des communes concernées par les dispositifs prévus dans ce contrat de ville, et tant qu’aucun pacte financier et fiscal n’a été adopté, une dotation de solidarité communautaire, dont le montant est au moins égal à 50 % de la différence entre les produits des impositions mentionnées au I et aux 1 et 2 du I bis du même article 1609 nonies C et de la fraction du produit net de la taxe sur la valeur ajoutée mentionnée au XXIV de l’article 55 de la loi n° 2022-1726 du 30 décembre 2022 de finances pour 2023 au titre de l’année du versement de la dotation et le produit de ces mêmes impositions et de la fraction du produit net de la taxe sur la valeur ajoutée mentionnée au XXIV de l’article 55 de la loi n° 2022-1726 du 30 décembre 2022 de finances pour 2023 constaté l’année précédente. Pour le calcul prévu au présent alinéa, le produit de la cotisation foncière des entreprises est majoré du montant du prélèvement sur recettes prévu au A du III de l’article 29 de la loi n° 2020-1721 du 29 décembre 2020 de finances pour 2021. Cette dotation est répartie dans les conditions définies au II du présent article.

IV.-Lorsque le pacte financier et fiscal de solidarité mentionné au III est adopté dans un établissement public de coopération intercommunale à fiscalité propre issu, depuis moins de trois ans, d’une fusion d’établissements publics de coopération intercommunale dont les potentiels financiers agrégés par habitant présentent un écart d’au moins 40 % entre le potentiel financier agrégé le plus élevé et celui le moins élevé à la date de la fusion, l’établissement public de coopération intercommunale est tenu d’instituer une dotation de solidarité communautaire dans les conditions définies au II.

V.-La métropole du Grand Paris a la faculté d’instituer une dotation de solidarité communautaire au profit de ses communes membres, dans les conditions prévues à l’article L. 5219-11.