Article R132-5-5 of the French Insurance Code

I.-Without prejudice to the obligations referred to in the last paragraph of article L. 132-8, for the application of the first paragraph of article L. 132-27-2, the date on which the insurance undertaking becomes aware of the death of the insured is the date on which the insurance undertaking is informed of the death, by obtaining the death certificate, in particular following consultation of the national register for the identification of natural persons as provided for in article L. 132-9-3.

II – For the application of I of article L. 132-27-2, the expiry date of the contract is deemed to be that stipulated in the last tacit renewal, if applicable.

III -Sums denominated in foreign currencies are converted into euros by the insurance undertakings within seven working days prior to the date of deposit at the Caisse des dépôts et consignations, unless the contractual stipulations provide for an earlier date, and deposited at the Caisse des dépôts et consignations, in euros and net of any charges levied in favour of a third party for the conversion.

Deposits may be made on a monthly basis.

IV -When sums are deposited with the Caisse des dépôts et consignations in application of I of Article L. 132-27-2, the insurance undertaking provides the Caisse des dépôts et consignations with the following information by electronic means:

1° For all deposits :

a) The number of capitalisation contracts and accumulation certificates concerned by the deposit ;

b) The total sums involved;

2° For each contract and capitalisation certificate concerned by the deposit:

a) The type and number of the contract, bond, policy or membership ;

b) The amount deposited;

c) The original currency ;

d) The date of knowledge of the death of the policyholder or the maturity date of the contract or capitalisation certificate.

Within five working days of receiving the above-mentioned information and the corresponding sums, Caisse des Dépôts et Consignations issues the insurance company with proof of deposit stating the date of deposit, the total amount of sums deposited and the amounts deposited in respect of each contract or bond. The twenty-year period referred to in III of Article L. 132-27-2 runs from the date on which the sums are deposited with the Caisse des dépôts et consignations, as indicated on the proof of deposit.

V.- At the same time as this deposit is made, the insurance undertaking also communicates, by dematerialised means, the information it holds which is necessary for the appropriate disclosure of the identity of the policyholders, as referred to in II of article L. 132-27-2, and for the payment of the sums to the policyholder or to the beneficiaries pursuant to I of article L. 132-27-2, i.e. :

1° Information relating to the policyholder or subscriber :

a) For natural persons :

-marital status

-last known address;

b) For legal entities :

-name or company name

-last known registered office;

2° Information relating to the insured person :

a) Date of death, if applicable ;

b) Marital status ;

c) Last known address;

3° Information concerning the beneficiary(ies):

a) Last known wording of the beneficiary clause ;

b) For natural persons :

-marital status ;

-last known address;

c) For legal entities :

-name or company name

-last known registered office.

VI.-1° The insurance undertakings, provident institutions or associations referred to in I of Article L. 132-9-3 shall keep, until the expiry of the periods set out in III of Article L. 132-27-2, the following information and documents relating to the taxation system applicable to sums transferred to the Caisse des dépôts et consignations:

a) For sums paid to the Caisse des dépôts et consignations from the surrenderable portion of each contract mentioned in I of article 990 I of the General Tax Code, the surrender value on the day of the insured’s death corresponding to the sums, annuities or values due in respect of premiums paid from 13 October 1998 ;

b) For sums paid to the Caisse des dépôts et consignations from the non-redeemable portion of each contract mentioned in I of article 990 I of the General Tax Code, the product resulting from multiplying the amount of the death benefit due, less the surrender value on the day of the policyholder’s death, by the mortality rate corresponding to the policyholder’s age at the time of death in the mortality table applicable on that date;

c) For sums paid to the Caisse des dépôts et consignations from each contract mentioned in I of article 990 I of the General Tax Code that cannot be surrendered, the annual premium or the amount of the single premium paid when the contract was taken out, if this took place after 13 October 1998;

d) For sums paid to the Caisse des dépôts et consignations and which fall within the scope of 1 du I de l’article 990 I bis du code général des impôts, the surrender value on the day of the policyholder’s death of the life insurance contracts from which these sums are derived;

e) For sums paid to the Caisse des dépôts et consignations from life insurance contracts or capitalisation bonds or contracts mentioned in I of article 990 I bis of the General Tax Code which include a term, the amount of the sums due to the beneficiary on the date of maturity of the contract;

f) For all sums paid to the Caisse des dépôts et consignations from contracts mentioned in I of article 990 I of the General Tax Code and in I of article 990 I bis of the General Tax Code, the conditions under which the guaranteed capital has been revalued since the death of the policyholder in application of the third paragraph of article L. 132-5, for each of the aforementioned contracts, or those under which interest has been paid in application of article R. 132-3-1 ;

g) For the fraction of sums in the nature of income attached to bonds, contracts or investments mentioned in I of article 125-0 A of the General Tax Code:

-the nature of the contract

-the date the contract was taken out

-the amount of taxable income and the amount of income exempt from income tax;

2° The insurance companies, provident institutions or associations referred to in article L. 132-9-3-1 provide the Caisse des dépôts et consignations, at its request, with the information and documents referred to in 1°.

Original in French 🇫🇷

Article R132-5-5

I.-Sans préjudice des obligations visées au dernier alinéa de l’article L. 132-8, pour l’application du premier alinéa de l’article L. 132-27-2, la date de prise de connaissance du décès de l’assuré par l’entreprise d’assurance, est la date à laquelle l’entreprise d’assurance est informée du décès, par l’obtention de l’acte de décès, intervenant notamment à la suite de la consultation du répertoire national d’identification des personnes physiques prévue à l’article L. 132-9-3.

II.-Pour l’application du I de l’article L. 132-27-2, est considérée comme l’échéance du contrat, celle prévue par la dernière reconduction tacite, s’il y a lieu.

III.-Les sommes libellées en devises étrangères sont converties en euros par les entreprises d’assurance dans les sept jours ouvrés précédant la date de dépôt à la Caisse des dépôts et consignations, sauf si les stipulations contractuelles prévoient une date antérieure, et déposées à la Caisse des dépôts et consignations, en euros et nettes de frais perçus au profit d’un tiers pour la conversion.

Les dépôts interviennent le cas échéant, à une fréquence mensuelle.

IV.-Lors du dépôt des sommes à la Caisse des dépôts et consignations en application du I de l’article L. 132-27-2, l’entreprise d’assurance communique à la Caisse des dépôts et consignations par voie dématérialisée les informations suivantes :

1° Pour l’ensemble des dépôts :

a) Le nombre de contrats et bons de capitalisation concernés par le dépôt ;

b) Le total des sommes concernées ;

2° Pour chaque contrat et bon de capitalisation concerné par le dépôt :

a) Le type et numéro de contrat, de bon, de police ou d’adhésion ;

b) Le montant des sommes déposées ;

c) La devise d’origine ;

d) La date de connaissance du décès de l’assuré ou la date de l’échéance du contrat ou du bon de capitalisation.

Dans un délai de cinq jours ouvrés à compter de la réception des informations susmentionnées et des sommes correspondantes, la Caisse des dépôts et consignations délivre à l’entreprise d’assurance un justificatif de dépôt mentionnant la date de dépôt, le montant total des sommes déposées et les montants déposés au titre de chaque contrat ou bon. Le délai de vingt ans mentionné au III de l’article L. 132-27-2 court à compter de la date de dépôt des sommes à la Caisse des dépôts et consignations mentionnée par le justificatif.

V.-L’entreprise d’assurance communique également lors de ce dépôt, par voie dématérialisée, les informations qu’elle détient nécessaires à la publicité appropriée de l’identité des souscripteurs des contrats, mentionnée au II de l’article L. 132-27-2, et au versement des sommes au souscripteur du contrat ou aux bénéficiaires en application du I de l’article L. 132-27-2, à savoir :

1° Informations relatives au souscripteur ou à l’adhérent :

a) Pour les personnes physiques :

-état civil ;

-dernière adresse connue ;

b) Pour les personnes morales :

-dénomination ou raison sociale ;

-dernier siège social connu ;

2° Informations relatives à l’assuré :

a) Date du décès, s’il y a lieu ;

b) Etat civil ;

c) Dernière adresse connue ;

3° Informations relatives au (x) bénéficiaire (s) :

a) Dernier libellé connu de la clause bénéficiaire ;

b) Pour les personnes physiques :

-état civil ;

-dernière adresse connue ;

c) Pour les personnes morales :

-dénomination ou raison sociale ;

-dernier siège social connu.

VI.-1° Les entreprises d’assurance, les institutions de prévoyance ou les unions mentionnées au I de l’article L. 132-9-3 conservent, jusqu’à l’expiration des délais fixés au III de l’article L. 132-27-2, les informations et les documents suivants relatifs au régime d’imposition applicable aux sommes transférées à la Caisse des dépôts et consignations :

a) Pour les sommes versées à la Caisse des dépôts et consignations issues de la fraction rachetable de chaque contrat mentionné au I de l’article 990 I du code général des impôts, la valeur de rachat au jour du décès de l’assuré qui correspond aux sommes, rentes ou valeurs dues à raison des primes versées à compter du 13 octobre 1998 ;

b) Pour les sommes versées à la Caisse des dépôts et consignations issues de la fraction non rachetable de chaque contrat mentionné au I de l’article 990 I du code général des impôts, le produit résultant de la multiplication du montant du capital-décès dû, diminué de la valeur de rachat au jour du décès de l’assuré, par le taux de mortalité qui correspond à l’âge de l’assuré lors de son décès dans la table de mortalité applicable à cette date ;

c) Pour les sommes versées à la Caisse des dépôts et consignations issues de chaque contrat mentionné au I de l’article 990 I du code général des impôts non rachetable, la prime annuelle ou le montant de la prime unique versée à la souscription du contrat, lorsque celle-ci est intervenue à compter du 13 octobre 1998 ;

d) Pour les sommes versées à la Caisse des dépôts et consignations et qui entrent dans le champ d’application du 1 du I de l’article 990 I bis du code général des impôts, la valeur de rachat au jour du décès de l’assuré des contrats d’assurance sur la vie dont ces sommes sont issues ;

e) Pour les sommes versées à la Caisse des dépôts et consignations issues de contrats d’assurance sur la vie ou des bons ou contrats de capitalisation mentionnés au I de l’article 990 I bis du code général des impôts qui comportent un terme, le montant des sommes dues au bénéficiaire au jour de l’échéance du contrat ;

f) Pour l’ensemble des sommes versées à la Caisse des dépôts et consignations issues de contrats mentionnés au I de l’article 990 I du code général des impôts et au I de l’article 990 I bis du code général des impôts, les conditions dans lesquelles la revalorisation du capital garanti est intervenue à compter du décès de l’assuré en application du troisième alinéa de l’article L. 132-5, pour chacun des contrats précités, ou celles dans lesquelles des intérêts ont été servis en application de l’article R. 132-3-1 ;

g) Pour la fraction des sommes ayant le caractère de produits attachés aux bons, contrats ou placements mentionnés au I de l’article 125-0 A du code général des impôts :

-la nature du contrat ;

-la date de souscription du contrat ;

-le montant des produits imposables et le montant des produits exonérés d’impôt sur le revenu ;

2° Les entreprises d’assurance, les institutions de prévoyance ou les unions mentionnées à l’article L. 132-9-3-1 communiquent à la Caisse des dépôts et consignations, sur sa demande, les informations et documents mentionnés au 1°.