Article R152-10 of the French Monetary and Financial Code

For the purposes of Article L. 152-3:

1° The obligation to retain information relating to the transfer of sums to an account abroad or to a non-resident’s account in France relates to the date and amount of the sums transferred, the identification of the transferor and the beneficiary and the references of the accounts concerned in France and abroad.

This obligation also applies to information relating to bank card payments making such a transfer;

2° The tax and customs authorities may request the information mentioned in 1° for unidentified persons, provided that the request specifies both:

a) The minimum unit amount of the transfers or payments sought, which may not be less than 15,000 euros for payments made by bank card;

b) The period concerned, which may be split up, but may not exceed eighteen months;

c) The States or territories of destination of the transfer or payment transactions.

3° At the administration’s request, the information is communicated electronically, using a secure system.

Original in French 🇫🇷

Article R152-10

Pour l’application de l’article L. 152-3 :

1° L’obligation de conservation d’informations relatives aux opérations de transfert de sommes sur un compte à l’étranger ou sur un compte de non-résident en France porte sur la date et le montant des sommes transférées, l’identification de l’auteur du transfert et du bénéficiaire ainsi que les références des comptes concernés en France et à l’étranger.

Cette obligation s’applique également aux informations relatives aux paiements par carte bancaire réalisant un tel transfert ;

2° Les administrations fiscale et douanière peuvent demander la communication des informations mentionnées au 1° pour des personnes non identifiées, à la condition que la demande précise à la fois :

a) Le montant unitaire plancher des transferts ou paiements recherchés, qui ne peut être inférieur à 15 000 euros pour les paiements effectués par carte bancaire ;

b) La période concernée, éventuellement fractionnée, qui ne peut excéder dix-huit mois ;

c) Les Etats ou territoires de destination des opérations de transfert ou de paiement.

3° Sur demande de l’administration, les informations sont communiquées sur support informatique, par un dispositif sécurisé.